Por qué asusta migrar
Veinte años de socios, cuentas, créditos, pagos y pólizas no son un archivo que se copie y se pegue. Son la prueba de lo que la caja le debe a cada socio y de lo que cada socio le debe a la caja. También son lo que la autoridad puede pedir en una revisión. Y no importa de qué sistema venga la caja: el riesgo es el mismo si el origen es un sistema del sector, uno hecho a la medida o una base de datos que nadie ha documentado.
Tres principios
- La contabilidad manda. El primer cuadre es la balanza: cuenta por cuenta, al centavo, contra el cierre del sistema anterior. Si la contabilidad no cuadra, nada más importa.
- Cada diferencia se explica. En la operación (saldos de un socio, un pago aplicado distinto, un interés redondeado) pueden aparecer diferencias que vienen del sistema anterior. No se esconden ni se «ajustan» en silencio: se documentan, se explican y la caja decide el criterio.
- No se apaga la caja. La migración se ensaya tantas veces como haga falta en un ambiente separado, y la caja opera en paralelo antes del arranque.
El método en ocho pasos
1. Inventario de fuentes. Qué sistema, qué versión, qué motor de base de datos (MySQL, SQL Server, Oracle, Access, FoxPro u otro) y qué archivos externos, como hojas de cálculo de inversiones o de garantías. También qué tablas son la fuente oficial de cada saldo: es frecuente que un sistema guarde el mismo dato en dos lugares y sólo uno sea el correcto.
2. Respaldo congelado al cierre. Se toma un respaldo completo del sistema anterior a una fecha de cierre (fin de mes) con la contabilidad cerrada. Ese respaldo no se toca: es la «foto oficial» contra la que todo se compara.
3. Mapeo de catálogos. Productos de ahorro y crédito, tasas, sucursales, cajeros, catálogo de cuentas contables, agrupador SAT, conceptos del SITI y tipos de garantía. Aquí se decide, junto con la caja, cómo se llama cada cosa en el sistema nuevo y qué cuenta contable afecta.
4. Carga en un ambiente separado. La información se carga en una base de datos propia de la entidad, distinta de la de producción y de la de cualquier otra entidad. Así se puede repetir la carga sin riesgo.
5. Conciliación contable. Se compara la balanza de comprobación del sistema nuevo contra la del anterior, cuenta por cuenta, al cierre. La meta es diferencia cero.
6. Conciliación de saldos operativos. Se comparan, socio por socio y producto por producto:
- el saldo de cada cuenta de ahorro e inversión;
- el capital, los intereses ordinarios y moratorios de cada crédito;
- su fecha de vencimiento y días de atraso;
- la parte social.
También se compara el total de cada producto contra su cuenta contable.
7. Informe de cuadre. Es el entregable para el Consejo y para el auditor. Debe mostrar, por rubro, el saldo en el sistema anterior, el saldo en el nuevo, la diferencia y, si existe, su explicación y el criterio adoptado. Un informe que sólo dice «todo cuadra», sin cifras, no es un informe.
8. Re-migración final y arranque. Después del periodo en paralelo se repite la carga con el cierre más reciente, se vuelve a conciliar y se arranca. El sistema anterior queda en consulta, no se borra.
Qué se concilia, en concreto
| Rubro | Contra qué | Tolerancia razonable |
|---|---|---|
| Balanza por cuenta contable | Balanza del sistema anterior al cierre | $0.00 |
| Captación por producto | Cuenta contable del producto | $0.00 en el total; diferencias por socio explicadas |
| Cartera: capital por crédito | Saldo del sistema anterior | $0.00 en el total; diferencias por crédito explicadas |
| Intereses devengados y moratorios | Cuentas de intereses | Explicada si el sistema anterior redondeaba distinto |
| Estimación preventiva | Cuenta de estimaciones | Conciliada por tipo de cartera |
| Parte social | Capital social contable | $0.00 |
| Socios activos | Padrón del sistema anterior | Diferencias explicadas (bajas pendientes, duplicados) |
El paralelo: donde se gana la confianza
Durante el paralelo, la caja sigue operando en su sistema de siempre y repite en el nuevo las operaciones del día. Cada día se mide cuántas se reprodujeron y si los saldos siguen iguales. Al final se hace un simulacro de cierre completo: corte de caja, póliza del día y un reporte regulatorio. Ahí también se capacita a cada puesto con sus propios datos, que es la mejor manera de aprender.
La historia también es una obligación
Conservar la historia no es sólo un tema operativo:
- El Código Fiscal de la Federación pide conservar la contabilidad y su documentación durante cinco años como regla general (art. 30).
- El Código de Comercio pide conservar los registros y comprobantes durante al menos diez años (art. 38).
- Las disposiciones de prevención de lavado de dinero aplicables a las SOCAP también fijan plazos de conservación de expedientes y reportes.
Por eso la migración debe llevar los movimientos, no sólo los saldos. Y el sistema anterior debe quedar disponible en consulta.
Preguntas para hacerle a cualquier proveedor
- ¿Me entrega un informe de cuadre con cifras por rubro y por cuenta contable?
- ¿Las diferencias se explican una por una o se «ajustan»?
- ¿Cuántas veces puedo ensayar la migración antes del arranque?
- ¿Habrá un periodo en paralelo? ¿Cómo se mide?
- ¿Se migran los movimientos históricos o sólo los saldos?
- ¿Puede leer la base de datos de mi sistema actual, sea cual sea el proveedor?
- ¿Mi información queda en una base de datos separada de la de otras entidades?
- ¿Qué pasa con mi sistema anterior después del arranque?
En SICAPpro, la migración sigue este método desde SICAP o desde la base de datos de cualquier otro proveedor: contabilidad conciliada al centavo contra el cierre elegido, saldos operativos conciliados socio por socio, informe de diferencias explicado antes del arranque y operación en paralelo. Conozca el método completo y lo que migramos.
Fuentes
Código Fiscal de la Federación, art. 30 · Código de Comercio, art. 38 · CNBV, disposiciones legales de las SOCAP · LRASCAP.
Fecha de corte: 11 de noviembre de 2026. Este artículo es informativo y no sustituye la opinión de su auditor externo.